Duda en el asiento de IS con Bases Negativas seguidas

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Duda en el asiento de IS con Bases Negativas seguidas

tortuga12345
Estimados compañeros y profesores,
Llevo de hace años la contabilidad de una sociedad, que desde que se creo ha dado perdidas, excepto este año,2013, que tiene beneficios.El resultado desde 2010 es:

Bases Negativas 2010 a 2012: 118.604,39€, a esta cantidad todos los años le he aplicado el impuesto diferido, pensando que iba a obtener beneficio.

En este año 2013 el resultado contable ha sido: 44.943,74€
Diferencias Permanentes positivas (multa tráfico): 2.001,00€
Resultado Fiscal 2013: 46.944,74€
Compensación años anteriores Bases Negativas: 118.604,39€
Base Imponible 2013: -71.659,65€
Tipo Impositivo 25% -- cuota integra: -17.914,91€

¿Sería esto correcto?
¿como haría el asiento contable del impuesto de sociedades (beneficio corriente) y del impuesto de beneficio diferido?

Estas son mis dudas, espero que puedan ayudarme, ya que mirando los apuntes de cursos no hay ninguno que me aclare cuando hay tantas bases negativas, y si comprensas normalmente da base positiva no negativa de nuevo. DUDA IMPORTANTE.

Un saludo y gracias de ante mano.
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Re: Duda en el asiento de IS con Bases Negativas seguidas

Carlos
Prueba a ver este post.

Saludos.